Familienentlastungsgesetz 2019

der Aplus Tipp des Monats Januar:

Der Bundesrat hat im November das Familienentlastungsgesetz verabschiedet. Es sieht zum einen eine Erhöhung des Kindergelds ab Juli 2019 vor und enthält zum anderen steuerliche Entlastungen für alle Steuerpflichtigen.

Die wesentlichen Neuregelungen:

• Das Kindergeld wird ab dem 01.07.2019 um € 10 pro Monat und Kind erhöht. Es beträgt dann € 204 für das erste und zweite Kind, € 210 für das dritte Kind und € 235 ab dem vierten Kind. (Derzeit ist das Kindergeld folgendermaßen gestaffelt: € 194 / € 200 / € 225)
• Der steuerliche Kinderfreibetrag wird ebenfalls erhöht – und zwar von bislang € 2.394 je Elternteil um € 96 auf € 2.490 je Elternteil ab 2019 und ab 2020 um weitere € 96 auf € 2.586  je Elternteil. (Hinweis: Pro Kind beträgt damit die Erhöhung jährlich € 192, da jeder Elternteil den um € 96 höheren Kinderfreibetrag erhält. Bei einem höheren Einkommen wirkt sich der Kinderfreibetrag günstiger aus als das Kindergeld. Der Betreuungsfreibetrag bleibt unverändert bei € 1.320 je Elternteil. Gemeinsam veranlagte Eltern können somit 2019 bis zu € 7.620 pro Kind von ihrem Einkommen abziehen.)
• Der Grundfreibetrag, bis zu dem das Einkommen nicht besteuert wird, wird von € 9.000 auf € 9.168 im Jahr 2019 und ab 2020 auf € 9.408 angehoben.
• Außerdem wird die Progression gemindert, indem die Eckwerte der Steuertabelle, bei denen sich der Steuersatz erhöht, entsprechend der Inflationsrate um 1,84 % für 2019 und um 1,95 % für 2020 erhöht werden. Diese Verschiebung der Eckwerte dient der Bekämpfung der kalten Progression, bei der sich der Steuersatz bereits durch eine inflationsbedingte Gehaltserhöhung erhöht und die Gehaltserhöhung durch den höheren Steuersatz zum Teil aufgefressen wird.
• Der im Rahmen der außergewöhnlichen Belastungen maßgebliche Höchstbetrag für Unterhaltszahlungen an unterhaltsberechtigte Angehörige wird von € 9.000 ab 2019 auf € 9.168 und ab 2020 auf € 9.408 angehoben. Die Höchstbeträge entsprechen den jeweiligen Grundfreibeträgen in den kommenden zwei Jahren.

Für weitere Informationen und Fragen stehen wir Ihnen gerne zur Verfügung.

Ihre Aplus Steuerberater

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Mandanteninformation zum Jahreswechsel

Das Jahr neigt sich dem Ende zu und wir möchten Sie noch vor den Feiertagen auf unseren aktuellen Steuer-Newsletter zum Jahreswechsel aufmerksam machen.

Sie finden diesen auf unserer Website unter dem Reiter Newsletter im Archiv 2019.

Die Login-Daten zum neuen Newsletter-Archiv 2019 erhalten Sie auf Anfrage bzw. nach Ihrer Newsletter-Anforderung über unsere Website.

Unser Newsletter zum Jahreswechsel 2018/2019 informieren Sie über wesentliche, vollzogene oder geplante Änderungen im Steuer- und Wirtschaftsrecht zum Jahreswechsel 2018/2019 und bietet Ihnen Anlass, auch bestehende Sachverhalte zu überprüfen.

Inhalt

Privatbereich

1. Kinderfreibetrag steigt in den nächsten beiden Jahren
2. Höherer Grundfreibetrag in den Jahren 2019 und 2020
3. Mehr Unterhaltsleistungen absetzbar
4. Höheres Netto durch Anpassung des Steuertarifs
5. Alle Jahre wieder: Kindergeld steigt
6. Arbeitnehmer: Wann eine Steuererklärung abgegeben werden muss
7. Elektroautos als Dienstwagen: Für 1 %-Regelung wird nur der halbe Listenpreis angesetzt
8. Job-Ticket: Nutzer fahren künftig steuerfrei
9. Betriebliches (Elektro-)Fahrrad: Private Nutzung ist steuerfrei
10. “Grenzüberschreitende” Vorsorgeaufwendungen: Sonderausgabenabzug möglich
11. Riester-Rente: Identifikationsnummer von Kindern muss angegeben werden
12. Betriebsrentenstärkungsgesetz: Folgeänderungen
13. Pflegegrad 1: Entlastungsbetrag bei Weiterleitung steuerfrei
14. Sportliche Veranstaltungen: Wann Organisationsleistungen von Dachverbänden steuerfrei sind
15. Rückwirkendes Ereignis: Umwandlung einer Partnerschaft in eine Ehe
16. Umzugskostenpauschale: Rückwirkende Erhöhung
17. Midijobs: Grenze wird angehoben, Übergangsbereich ersetzt Gleitzone
18. Höherer Mindestlohn ab 2019 und 2020
19. Das sind die neuen Sozialversicherungswerte für 2019
20. So hoch sind die Sachbezugswerte für 2019
21. Beitrag zur Arbeitslosenversicherung sinkt
22. Beitrag zur Pflegeversicherung steigt
23. Baukindergeld: Was lange währt

Unternehmer und Freiberufler

1. Betriebliche Gesundheitsförderung: Steuerbefreiung nur bei Zertifizierung
2. Elektronische Marktplätze: Aufzeichnungspflichten und Haftung
3. Elektronische Dienstleistungen an Nichtunternehmer: Einführung eines Schwellenwerts
4. Befristete Teilzeit ab 2019 möglich
5. Kurzfristige Beschäftigung: 70-Tage-Regel wird verlängert
6. E-Rechnung und X-Rechnung: Was Unternehmer jetzt beachten müssen

GmbH-Gesellschafter/-Geschäftsführer

1. Gutscheine im europäischen Binnenmarkt: So werden sie umsatzsteuerlich behandelt
2. Verlustabzug bei Kapitalgesellschaften: Verfassungskonforme Regelung
3. Grunderwerbsteuer: Was bei einer Veräußerung übermittelt werden muss
4. Investmentsteuerreformgesetz 2018: Folgeänderungen
5. Mangel an bezahlbarem Wohnraum: Neue Sonderabschreibung soll Abhilfe schaffen.

Noch Fragen? Wir beraten Sie gerne – ab dem 07. Januar sind wir wieder in der Kanzlei.

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Wir wünschen Ihnen schöne Weihnachtsfeiertage sowie ein gesundes und erfolgreiches neues Jahr!

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Mit freundlichen Grüßen

Ihre Aplus Steuerberater
Monika Lyssoudis und Silvio Kugler

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Jahressteuergesetz – Neues ab 1. Januar 2019

unser Tipp des Monats Dezember:

Der Bundesrat hat ein neues Gesetz verabschiedet, welches ab 1. Januar in Kraft tritt.

Wir möchten davon nun drei wichtige Punkte herausnehmen:

1)_Förderung der Elektromobilität:

• Verringerung der Versteuerung auf nur noch 0,5% vom Bruttolistenneupreis für Elektro- und Hybridelektrofahrzeuge, die in der Zeit ab 1.1.2019 bis 31.12.2021 angeschafft oder geleast werden. (bei Hybrid ist eine Mindestreichweite von 40 km oder eine Höchstemission von 50 g CO2 pro km nötig) 

2)_Neue Steuerbefreiungen:

• Steuerbefreiung für die private Nutzung eines betrieblichen Fahrrads bzw. Elektrofahrrads
• Steuerbefreiung für Job-Tickets (Anrechnung des Vorteils auf die Entfernungspauschale)

3)_Änderung der Besteuerung von Gutscheinen (Einzweck- / Mehrzweck-Gutscheine):

• Es handelt sich dann um einen Gutschein, wenn der Inhaber berechtigt ist, diesen an Zahlung statt zur Einlösung gegen Gegenstände oder Dienstleistungen zu verwenden.
• Unterschiedliche Zeitpunkte der Steuerentstehung bei Einzweck- und Mehrzweck-Gutscheinen. Ein Einzweck-Gutschein ist ein Gutschein, bei dem bereits bei dessen Ausstellung alle Informationen zur umsatzsteuerlichen Behandlung vorliegen – die Besteuerung muss sofort bei Ausgabe des Gutscheins erfolgen. Alle anderen Gutscheine, bei denen im Zeitpunkt der Ausstellung nicht alle Informationen für die zuverlässige Bestimmung der Umsatzsteuer vorliegen, sind Mehrzweck-Gutscheine.

Für weitere Informationen und Fragen stehen wir Ihnen gerne zur Verfügung.

Ihre Aplus Steuerberater

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Beachten Sie unsere informativen Merkblätter

Die beliebtesten Merkblätter des letzten Monats:

1. Ordnungsgemäße Kassenführung

2. Private Veräußerungsgeschäfte

3. Verfahrensdokumentation

4. DSGVO

5. Geschenke, Beweirtungen und Betriebsveranstaltungen

Sie finden alle Merkblätter auf unserer Website unter folgendem Link: https://www.aplus-steuerberater.de/181/videotipps/mandanten-merkblaetter

Steuersparmodell: Zuschuss zur Krankenversicherung

der Aplus Tipp des Monats November:

 a) Zuschuss des Arbeitgebers an private Zusatz-KV

Gewährung von Krankenversicherungsschutz stellt in Höhe der geleisteten Beiträge Sachlohn dar, wenn der Arbeitnehmer aufgrund des Arbeitsvertrags von seinem Arbeitgeber ausschließlich Versicherungsschutz und nicht auch eine Geldzahlung verlangen kann. Dies hat den Vorteil, dass die monatliche Steuerfreigrenze von € 44 angewendet werden kann. Um Nachweisprobleme zu vermeiden, empfiehlt es sich, dass die Verträge mit der Krankenversicherung in den gewünschten Fällen vom Arbeitgeber abgeschlossen werden und nicht vom Arbeitnehmer selbst.

 b) Erstattung der Eltern an Kinder

Eltern dürfen Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung für ein Kind, für das die Eltern noch Kindergeld beziehen, auch dann wie eigene Sonderausgaben steuerlich absetzen, wenn das Kind diese selbst bezahlt, z. B. durch Abzug vom Ausbildungslohn, sofern die Eltern diese Beträge dem Kind erstatten. Aus Nachweisgründen empfiehlt es sich, diese per Überweisung zu erstatten.

Da der Steuersatz der Eltern meist höher ist als der des Kindes, lohnt sich dieses Modell in der Regel.

Für weitere Informationen und Fragen stehen wir Ihnen gerne zur Verfügung.

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10-jähriges Mitarbeiter-Jubiläum

Ein guter Grund zum Feiern:

Frau Stolfi ist schon 10 Jahre bei Aplus und hat sich vom einstigen Azubi bis jetzt super entwickelt. Sie ist eine gute Steuerfachkraft und wir sind froh, dass sie unser Team seit Jahren unterstützt!

Monika Lyssoudis und Silvio Kugler

Aplus: Fachberater im Gesundheitswesen

Hochschulzertifikat Hochschule Bremerhaven

Im Sommer 2018 hat Herr Silvio Kugler den Fachberater-Lehrgang am IBG-Institut für Beratung im Gesundheitswesen in Zusammenarbeit mit der Hochschule Bremerhaven erfolgreich abgeschlossen und wir haben hiermit einen kompetenten Steuerberater für die Gesundheitsbranche mit im Aplus-Team!

Die Gesundheitsbranche gehört nach wie vor zu den wachstumsstärksten Branchen. Jährlich steigt die Zahl der Selbständigen im Gesundheitswesen und ihrer Mitarbeiter.

Sie brauchen kompetente Fachberater und Branchenkenner.

Als (Zahn-)Ärzte, Physiotherapeuten, Heilpraktiker, Pflegedienste und Apotheken sollten Sie sich nicht mit einem Standard-Berater zufrieden geben, sondern müssen auch von ihren Steuerberatern qualitativ hochwertige branchenspezifische Problemlösungen erwarten können. Die immer komplexer werdenden Sachverhalte fordern interdisziplinäre Lösungen, die Zivilrecht, Vertragsarztrecht, Steuerrecht und wirtschaftliche Überlegungen (Honorarabrechnungsfragen, Finanzierungen) umfassen.

Ihre Aplus Steuerberater

Wir stellen ein: Empfangssekretär/in mit Berufserfahrung

Zur Unterstützung unserer Steuerkanzlei in München suchen wir eine/n Sekretär/in für den Empfangsbereich in Teil- oder Vollzeit.

Lesen Sie dazu unsere aktuellen Stellenangebote

Fachberater Gesundheitswesen

Wir freuen uns, nun auch einen Experten im Gesundheitswesen mit im Aplus-Team zu haben. Herr Silvio Kugler hat den Lehrgang zum ‚Fachberater Gesundheitswesen‚ an der IBG/HS Bremerhaven im Sommer erfolgreich abgeschlossen und ist nun zertifizierter Fachberater Gesundheitswesen.

 

Baukindergeld: Wann, wofür und wie Sie es bekommen

der Aplus Tipp des Monats Oktober:

Eines der teuersten Projekte der Regierung, das Baukindergeld, ist letzte Woche offiziell gestartet.

Die KfW und das Bundesministerium des Innern, für Bau und Heimat fördern mit dem Zuschuss ab sofort den Ersterwerb von selbstgenutzten Wohnimmobilien und Wohnungen für Familien mit Kindern und Alleinerziehende mit dem Ziel der Wohneigentumsbildung.

Der Zuschuss kann ab sofort beantragt werden. Man darf allerdings gespannt sein, wie lange der Vorrat reicht. Bereits in den ersten Stunden gab es mehr als 1.000 Anträge für das neue Baukindergeld. Zuviel für den Server der KfW-Bank, der kurzzeitig sogar ausfiel.

Alle notwendigen Informationen und Gestaltungs-Tipps bekommen Sie bei uns.

Mit einem aktuellen Kurzvideo zum Baukindergeld auf unserer Webseite erhalten Sie die wichtigsten Informationen zur Freigrenze, den Fristen und allen Voraussetzungen für Ihren Antrag.

Die Höhe ist abhängig von der Anzahl der im Haushalt lebenden Kinder, für die Sie zum Zeitpunkt der Antragsstellung Kindergeld beziehen.

Das Baukindergeld wird nur für den erstmaligen Erwerb einer Immobilie gewährt und muss nicht zurückgezahlt werden. Es ist also zusätzliches Eigenkapital. Nicht gewährt wird es, wenn das zu versteuernde Familieneinkommen (laut ESt-Bescheid) die – je nach Anzahl der Kinder – variable Freigrenze übersteigt.

Unsere Video-Tipps zu aktuellen Steuerthemen finden Sie alle online auf der Aplus-Homepage unter folgendem Link:  https://www.aplus-steuerberater.de/338/videotipps/der-aktuelle-videotipp

 

Für weitere Informationen und Fragen stehen wir Ihnen gerne zur Verfügung.

 

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